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20 errores que el SAT no perdona

Escrito por Asociación de Micros, Pequeñas y Medianas Empresas y Emprendedores
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Si eres una Persona Física de reciente actividad y cumpliendo tus obligaciones fiscales, evita equivocarte al realizar tu declaración; deducir gastos que no corresponden o hacer pagos incompletos son las equivocaciones más frecuentes.

Trabajar por honorarios o tener un negocio propio, implican dos cosas fundamentales: tendrás mucha libertad para manejar tus horarios y deberás cumplir con las obligaciones fiscales que implica tu independencia.

Para evitar problemas al presentar tu declaración anual es importante que tomes en cuenta los siguientes errores frecuentes de los contribuyentes. En su página de Internet, el SAT te apoya con una guía de las equivocaciones más frecuentes, pues, tratar de deducir gastos que no están relacionados con las actividades que desempeñas u omitir expedir comprobantes por ingresos, puede meterte en problemas.

Recuerda que, desde que te das de alta como persona física (o moral en caso de una empresa) se adquiere la obligación de cumplir con el pago de impuestos, aquí los errores más frecuentes de los contribuyentes:

Al darte de alta o inscribirte en el RFC

*Error 1.- Escribir abreviaturas al anotar su nombre en la forma fiscal u omitir algún nombre o apellido. Cambiar u omitir alguna palabra o letra de la denominación o razón social.

Cómo evitarlo

Si tienes dos o más nombres, debes anotarlos todos y completos. Si en tu acta de nacimiento el nombre está abreviado, en la forma fiscal debes anotarlo exactamente como se encuentre escrito ahí. En el caso de personas morales la denominación o razón social debe coincidir con la que se señala en el acta o documento constitutivo

*Error 2.- Presentar un comprobante de domicilio que no coincide con el que se señaló en la forma fiscal al presentar tu trámite de alta.

Cómo evitarlo

Los comprobantes no deben tener una antigüedad mayor a tres meses, a excepción de los recibos de pago de impuesto predial o de servicios como luz, teléfono o agua, que no deben tener antigüedad mayor a cuatro meses.

*Error 3.- Escribir en la forma fiscal una fecha de nacimiento que no coincide con la del acta de nacimiento.

Cómo evitarlo

La fecha que anotes en la forma fiscal debe corresponder a la que esté escrita en tu acta de nacimiento, ya que de ello depende que la clave del Registro Federal de Contribuyentes sea correcta.

*Error 4.- La identificación que lleva para hacer el trámite de alta en el RFC, no es reconocida como oficial.

Cómo evitarlo

Presenta cualquiera de los siguientes documentos como identificación oficial: Credencial para votar del Instituto Nacional Electoral, Pasaporte vigente, Cédula profesional o Cartilla del Servicio Militar Nacional.

Si eres extranjero, puedes presentar el documento migratorio vigente que corresponda emitido por autoridad competente (en su caso, prórroga o refrendo migratorio).

*Error 5.- Realizar el trámite de alta o inscripción en el RFC cuando ya se había inscrito anteriormente.

Cómo evitarlo

La inscripción o alta en el RFC se hace sólo una vez, aun cuando se hayan suspendido las actividades anteriores, si no recuerdas si estás o no inscrito, se sugiere acudir al Módulo de Asistencia al Contribuyente más cercano para verificar la situación fiscal.

*Error 6.- Que otra persona firme tu forma fiscal sin tener facultades para ello.

Cómo evitarlo

Cualquier trámite debe estar firmado por ti o tu representante legal. En ningún caso puede firmar el contador, gestor o cualquier otra persona que no cuente con la representación legal.

Al pagar tus impuestos o presentar declaraciones

*Error 7.- Realizar pagos después del plazo establecido, sin incluir los recargos y actualización.

Cómo evitarlo

Si pagas impuestos después del plazo límite, las cantidades a pagar se deben actualizar, además debes cubrir los recargos que correspondan a la fecha en que se efectúe el pago.

*Error 8.- Omitir declaraciones mensuales provisionales del Impuesto sobre la Renta (ISR) por estar registrado en Régimen de Servicios Profesionales (honorarios) y laborar para personas morales. (Creer que la retención que hacen dichas personas es suficiente para cumplir esta obligación).

Cómo evitarlo

Toda persona que tiene ingresos por servicios profesionales (honorarios) de manera periódica, debe presentar declaraciones mensuales provisionales del Impuesto Sobre la Renta, en las que puede descontar el impuesto que les haya sido retenido por la empresa o institución a la que prestan sus servicios. Si al hacer el cálculo del impuesto no resulta cantidad a pagar, sólo se presentará una declaración informando los motivos por los que no existe pago (declaración en ceros), si en el mismo año las declaraciones posteriores resultan igual, ya no se presentan.      

*Error 9.-  Omisión de pagos o presentar declaraciones en los plazos que no corresponden

Cómo evitarlo

Las declaraciones o pagos generalmente deben hacerse mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago. La declaración anual se presenta en el periodo de enero a marzo en el caso de las personas morales y en abril, en el caso de las personas físicas. Si no se cumplen en ese plazo, el SAT podrá requerir tu presencia en cualquier momento y esto ya implica el pago de una multa.

Al deducir gastos

*Error 10.- Se deducen gastos como compra de despensa, teléfono del domicilio particular, entre otros.

Cómo evitarlo

Sólo se pueden deducir los gastos que sean estrictamente necesarios para realizar la actividad del negocio o empresa.

*Error 11.- Se deducen los honorarios médicos, dentales, gastos hospitalarios, de funerales o donativos en las declaraciones provisionales mensuales.

Cómo evitarlo

Los gastos anteriores son deducibles para las personas físicas, pero sólo al efectuar la declaración anual.

*Error 12.- Se deducen gastos sin tener factura, recibo de honorarios o arrendamiento con todos los requisitos o sólo con la nota de compra.

Cómo evitarlo

Para deducir cualquier gasto, compra o inversión, es necesario que tenga el comprobante, ya sea la factura, el recibo de honorarios o arrendamiento. Las notas de venta o remisión no son suficientes para poder deducirse, si lo haces, la autoridad podrá imponer sanciones y cobrar los impuestos no pagados con actualización y recargos.

*Error 13.- Se deducen gastos con comprobantes expedidos a nombre de otra persona.

Cómo evitarlo

Para que pueda deducir cualquier gasto, la factura, recibo de honorarios o arrendamiento debe estar a su nombre, de lo contrario no es deducible.

*Error 14.- Se deduce la compra de automóvil, así como los gastos relacionados con el mismo, cuando el dicho vehículo es de uso personal o familiar.      

Cómo evitarlo

Las inversiones en automóviles, así como los gastos relacionados con los mismos sólo son deducibles si se utilizan exclusivamente en la actividad por la que se obtienen los ingresos.

Relacionados con los comprobantes fiscales

*Error 15.- El contribuyente presentó aviso de suspensión de actividades por haber dejado de laborar o por haber cerrado su negocio; sin embargo, posteriormente reinicia actividades y expide recibos o facturas sin dar aviso de reanudación de actividades al Servicio de Administración Tributaria (SAT).      

Cómo evitarlo

Si suspendes actividades, y posteriormente reinicias, ya sea en el mismo régimen o en otro, debes dar aviso de reanudación de actividades al SAT para poder expedir comprobantes fiscales, y en su caso, debes realizar la actualización de actividades económicas y obligaciones que corresponda según tu nueva actividad.

*Error 16.- Cuando se realizan ventas o se prestan servicios al público en general, algunos contribuyentes no proporcionan notas de venta a los clientes, o si tienen máquina de comprobación fiscal no expiden el ticket.

Cómo evitarlo

Cuando se realizan ventas o se prestan servicios al público en general, y los clientes no solicitan factura, se les debe proporcionar una nota de venta o, en su caso, el ticket de la máquina registradora de comprobación fiscal, independientemente de que lo pidan o no. No proporcionar comprobantes fiscales de las ventas o servicios es una infracción y es sancionado con multa o clausura del establecimiento.

Si no expides comprobantes tus clientes pueden denunciarlo ante el SAT para que seas sancionado, también puedes denunciar a los proveedores que no cumplan con esa obligación.

*Error 17.- Una persona que está inscrita como arrendador de inmuebles, decide abrir un negocio y manda imprimir facturas con la Cédula de Identificación Fiscal que ya tiene, sin dar aviso al SAT.      

Cómo evitarlo

Si una persona decide realizar una actividad distinta o adicional a la que tiene manifestada ante el SAT, debe presentar un aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones, una vez realizado este movimiento puede mandar a imprimir los comprobantes fiscales y presentar las declaraciones de cada uno de sus regímenes.

*Error 18.- Presenta un aviso de cambio de domicilio fiscal y no obstante ello continúa expidiendo facturas o recibos con el domicilio anterior.

Cómo evitarlo

Una vez que se presenta el aviso de cambio de domicilio fiscal, los comprobantes que se expidan con posterioridad deben contener el nuevo domicilio que se haya manifestado ante el SAT.

Relacionadas con la Contabilidad

*Error 19.- Entregar documentos originales al contador o gestor, tales como facturas, relación de ingresos y gastos, para que declare y haga el pago de los impuestos, y no solicitar que los devuelva, o pedir el original del acuse de recibo para comprobar que se presentaron las declaraciones.

Cómo evitarlo

Todos los documentos fiscales originales se deben conservar por un periodo de cinco años en el domicilio fiscal que está señalado ante el SAT, por lo que se le sugiere no proporcione los originales a otras personas y que solicite siempre al contador el acuse de recibo de las declaraciones presentadas.      

La Contabilidad, incluye las facturas, de los ingresos y las deducciones, los libros de registro, las declaraciones, entre otros documentos.      

*Error 20.- No llevar el libro o los libros de contabilidad

Cómo evitarlo

Generalmente todos los contribuyentes están obligados a llevar contabilidad, es decir, a efectuar los registros de ingresos y gastos en libros, ya sea de forma simplificada o general, dependiendo del régimen fiscal en el que se hayan dado de alta; si no lo hacen reciben una sanción.  

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